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處理親人離世後的法律事務和財務事務，往往是一個既複雜又情感沉重的過程。
通常，逝者的遺產會通過以下兩種方式之一來管理：

• 遺囑認證（Probate）

• 信託管理（Trust Administration）

本頁面將幫助您瞭解這兩種方式的基本概念與關鍵事項，為您提供清晰方向與實用資訊。

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一、遺囑認證基礎知識

1. 什麼是遺囑認證？

遺囑認證是法院對已故人士遺囑（如有遺囑）進行法律效力確認的過程，並監督資產的分配與債務清償。該過程旨在確保逝者的意願得以合法、公平地執行。

2. 何時需要遺囑認證？

並非所有遺產都需要遺囑認證，主要取決於：

• 遺產規模與性質

• 資產產權登記方式

若遺產規模較小，已設立結構完善的信託，或資產可直接指定受益人（如人壽保險、退休帳戶），通常可以免於遺囑認證。

3. 遺產執行人（Executor）

遺產執行人（又稱個人代表）是遺囑中指定或由法院任命來管理遺產的人，主要職責包括：

• 清點資產與資產估值

• 清償債務與費用

• 按照遺囑將資產分配給受益人

  

二、信託管理基礎知識

1. 什麼是信託？

信託是設立人（Grantor/Settlor）將資產轉入信託，由受託人（Trustee）依據信託條款，為受益人管理和分配資產的法律安排。常見信託類型包括：

• 可撤銷信託（Revocable Trust）：設立人可在生前修改

• 不可撤銷信託（Irrevocable Trust）：設立後通常無法更改

2. 繼任受託人（Successor Trustee）

當設立人去世或喪失行為能力時，繼任受託人接手信託的管理與資產分配，並確保嚴格遵循設立人的意願執行。

3. 信託的優勢：避免遺囑認證

信託的一大優勢是可避免遺囑認證，但信託能否節省時間與費用取決於各州的法律。

三、共同關鍵事項

不管您選擇遺囑認證還是信託管理，以下是兩者都涉及的關鍵事項：

1. 資產清單（Asset Inventory）

首要步驟是確認並整理逝者的全部資產。資產清單有助於評估遺產總價值，確保遺囑執行人或信託受託人能正確管理。

2. 債務與債權人（Debts & Creditors）

遺囑執行人或信託受託人必須依法清償逝者所欠的債務，支付其他花費和稅費。

3. 指定受益人（Beneficiary Designations）

對於人壽保險、退休金帳戶和銀行帳戶等資產，您生前簽署的受益人文檔將優先於遺囑或信託條款，需特別留意與更新。